Cómo desgravar el alquiler en la Renta 2025 (España) según el tipo de alquiler

2 de diciembre de 2025

Guía práctica y actualizada para inquilinos y propietarios. Te explico qué se puede deducir, quién y en qué casos, distinguiendo vivienda habitual, habitaciones, temporal/estudiantes, turístico y locales. Al final tienes checklists, ejemplos y FAQs.

Qué significa “desgravar” en el alquiler (IRPF)

• Inquilinos: “desgravar” = aplicar una deducción en tu declaración de la Renta. Hoy solo existe la deducción estatal transitoria para quienes ya la venían aplicando antes del 1 de enero de 2015, y además puede haber deducciones autonómicas (cada comunidad fija sus requisitos, importes y límites de renta).
• Propietarios: “desgravar” = aplicar una reducción sobre el rendimiento neto del alquiler de vivienda. Desde 2024 rige un esquema de 50% general, mejorable al 60%, 70% o 90% si cumples ciertos supuestos. No se aplica a usos distintos de vivienda (temporal, turístico, local, etc.).

Mapa rápido por tipos de alquiler (versión texto)

Vivienda habitual

• Inquilino: solo puede deducir a nivel estatal si ya aplicaba la deducción antes de 2015. Además, puede haber deducciones autonómicas según CCAA (edad, ingresos, etc.).
• Propietario: aplica reducción del rendimiento del 50% (base). Puede subir al 60/70/90% si cumple requisitos (rehabilitación; alquiler a jóvenes o programas públicos; o zona tensionada con rebaja >5% frente al contrato previo).
• Claves: contrato LAU de vivienda, fianza depositada y pagos trazables.

Habitaciones

• Inquilino: normalmente no hay deducción estatal; algunas CCAA la admiten si la habitación es su vivienda habitual y se cumplen condiciones.
• Propietario: puede aplicar reducción como alquiler de vivienda si la habitación se arrienda para uso de vivienda habitual y el contrato está bajo LAU.
• Claves: contratos individuales por habitación, recibos y prueba del uso de vivienda.

Temporal / Estudiantes (no habitual)

• Inquilino: en general no deducción personal (salvo supuestos autonómicos muy concretos).
• Propietario: no reducción por ser uso distinto de vivienda.
• Claves: reflejar expresamente “temporal” en el contrato para evitar confusiones.

Turístico (por días/semanas)

• Inquilino: no hay deducción en IRPF.
• Propietario: no reducción por vivienda; si presta servicios (limpieza periódica, recepción, etc.) puede considerarse actividad económica.
• Claves: clasificar bien el uso; conservar licencias y justificantes.

Local, oficina, garaje

• Inquilino: no deducción personal (si eres autónomo podría ser gasto de actividad, otro escenario).
• Propietario: no reducción por vivienda.
• Claves: es uso distinto de vivienda; reglas fiscales específicas.

Inquilinos: ¿cuándo puedes deducirte el alquiler?

1) Deducción estatal transitoria

Solo si:

• Firmaste y venías aplicando la deducción antes del 01/01/2015.
• Respetas los límites de renta y demás requisitos vigentes.
• Conservas contrato, depósito de fianza y recibos bancarios.

Importante: si no la aplicaste en su día, hoy no puedes “entrar” en esta deducción.

2) Deducciones autonómicas (clave para 2025)

• Casi todas las CCAA tienen versiones propias: a menudo vinculadas a edad (jóvenes), ingresos, discapacidad, familias numerosas, municipio o porcentaje del alquiler sobre tu renta.
• Cómo mirarlo bien: revisa el Manual de la Renta en la sección de deducciones autonómicas de tu comunidad (Madrid, Cataluña, Comunitat Valenciana, Galicia, etc.).
• Documentación típica: contrato/análogos, fianza, pagos, empadronamiento en la vivienda, acreditación de edad/ingresos y convivencia.

Errores comunes del inquilino

• Declarar alquiler temporal como si fuera vivienda habitual.
• No cumplir los límites de renta autonómicos y forzar la deducción.
• Falta de pagos trazables (transferencia, recibo) o contrato irregular.

Propietarios: la reducción del alquiler de vivienda (50/60/70/90%)

Esquema general

• 50%: se aplica cuando alquilas la vivienda (uso de vivienda habitual del inquilino) y cumples la normativa básica.
• 60%: si la vivienda ha sido rehabilitada (con requisitos temporales y técnicos).
• 70%: en supuestos reforzados (por ejemplo, alquiler a jóvenes o a programas públicos de vivienda, con condiciones).
• 90%: si la vivienda está en zona tensionada y rebajas >5% la renta frente al contrato anterior (compara precios de forma fehaciente).

Régimen anterior: si tu contrato es de antes del 26/05/2023, se mantiene la reducción del 60% clásica.

Casuística clave

• Empresa como inquilina: si puedes acreditar que el destino es vivienda de un empleado, se admite el tratamiento de vivienda a efectos de reducción.
• Alquiler por habitaciones: si el uso del inquilino es vivienda habitual y el contrato está bajo la LAU, suele aceptarse la reducción (documentación bien atada).
• Temporal/estudiantes y turístico: son uso distinto → no procede la reducción por vivienda; el turístico puede calificarse como actividad económica si ofreces servicios.
• Local/oficina/garaje: no es vivienda → no reducción.

Requisitos formales que no puedes descuidar

1. Contrato correcto (LAU, uso vivienda) y depósito de fianza.
2. Acreditar pagos (transferencias/recibos).
3. Probar los supuestos reforzados cuando apliquen:

• Zona tensionada (acreditación oficial).
• Rebaja >5% frente al contrato previo (comparativa neta homogénea).
• Jóvenes/entidades públicas: documentos que lo demuestren.
• Rehabilitación: licencias, certificados y fechas.

Cómo declararlo correctamente (paso a paso)

Inquilinos

1. Reúne contrato, fianza, pagos y justificantes autonómicos (edad/ingresos/empadronamiento).
2. En el programa de Renta, localiza la deducción estatal transitoria (si te aplica) y la deducción autonómica (tu CCAA).
3. Verifica límites de renta y topes de deducción.
4. Conserva toda la documentación por si hay requerimiento.

Propietarios

1. Declara ingresos por alquiler y gastos deducibles (IBI, comunidad, reparaciones conservativas, seguros, intereses hasta su límite, amortización, etc.).
2. Calcula el rendimiento neto (ingresos – gastos).
3. Aplica la reducción que corresponda (50/60/70/90%).
4. Adjunta y custodia pruebas de uso vivienda y, si procede, zona tensionada, rebaja, programa público o rehabilitación.

Ejemplos prácticos (orientativos)

• Caso 1 – Inquilina con contrato de 2013Sigue aplicando la deducción estatal transitoria (porque ya la venía usando) y, además, revisa si su CCAA permite una deducción autonómica. Documentación: contrato, fianza, pagos y requisitos autonómicos.
• Caso 2 – Propietario en zona tensionada con nuevo contratoFirma en 2025 con una rebaja del 7% sobre el contrato previo. El alquiler es de vivienda habitual. Puede optar a la reducción del 90% si acredita zona tensionada y la comparativa de renta.
• Caso 3 – Piso alquilado a estudiantes por 9 mesesEs temporal (uso distinto a vivienda habitual). Inquilinos: normalmente no deducción personal; propietario: no reducción por vivienda.

Checklists rápidos

Inquilinos

• ¿Tu contrato es anterior a 2015 y ya deducías?
• ¿Cumples límites de renta y requisitos de tu CCAA?
• ¿Tienes contrato/fianza/pagos y, si procede, empadronamiento?

Propietarios

• ¿El destino es vivienda habitual del inquilino (LAU)?
• ¿Tu contrato es nuevo (régimen 2024) o anterior a 26/05/2023 (60%)?
• ¿Puedes optar a 60/70/90%? (rehabilitación, jóvenes/programas, zona tensionada + rebaja >5%)
• ¿Conservas todas las pruebas (zona, rebaja, pagos, licencias)?

Preguntas frecuentes (FAQs)

**¿Puedo deducir el alquiler si me mudé por estudios o trabajo temporal?**En la declaración personal suele no considerarse vivienda habitual; algunas CCAA recogen supuestos específicos. Revisa tu normativa autonómica.

**¿La reducción del 90% para el casero es automática?**No. Debes acreditar zona tensionada y demostrar la rebaja >5% frente al contrato anterior. Si falta cualquiera de los requisitos, no procede el 90%.

**¿Alquilar por habitaciones rompe la reducción?**No necesariamente: si la habitación se arrienda para uso de vivienda del inquilino, bajo LAU y con documentación clara, se admite aplicar la reducción.

**¿Y si alquilo a una empresa?**Podrás aplicar la reducción si acreditas que la vivienda es residencia del empleado (uso como vivienda), no un uso corporativo distinto.

**¿Qué gastos puede deducirse el propietario antes de la reducción?**Entre otros: IBI, comunidad, reparaciones conservativas, seguros, intereses hasta el límite legal, amortización y suministros si los asume el arrendador. La reducción se aplica después de restar estos gastos (sobre el rendimiento neto).

Para desgravar el alquiler en 2025, piensa en dos vías distintas:

• Inquilinos: deducción estatal transitoria solo para quienes ya la tenían antes de 2015 y, sobre todo, deducciones autonómicas (la clave está en tu CCAA).
• Propietarios: reducción del 50% general, con mejoras al 60/70/90% en supuestos concretos solo para vivienda (no temporal/turístico/local).
  La diferencia entre vivienda habitual y uso distinto es decisiva. Ajusta bien el contrato, conserva la prueba de todo y revisa cada año la normativa autonómica.

*Este artículo es informativo y no constituye asesoramiento jurídico ni fiscal; no tiene validez legal y no sustituye a la normativa ni al criterio de la Administración o los tribunales.